江苏丰县农商银行在问题整改工作中,深入分析问题根源,全面开展问题排查,挖掘屡查屡犯问题,建立整改工作联动机制,构建问题整改工作闭环,确保问题剖析、排查、整改工作“三到位”,切实提高内部审计工作成效。
加强审计沟通,问题剖析到位。丰县农商银行审计稽核部初步分析问题成因,细分问题类型,建立问题台账,涵盖运营管理、信贷管理、电子银行、科技信息、安全保卫、风险管理、资金业务等方面。审计稽核部分别与相关部门进行沟通,共同探讨分析问题产生的根源,查找风险点和薄弱环节,重点关注尚未整改、屡查屡犯的问题。通过深入分析,审计稽核部将问题形成的原因分成三类:一是相关内控制度不健全、不完善或修订不及时,造成出现同一类型的共性问题;二是相关业务培训不到位,员工对规章制度掌握不全面,业务操作不熟练;三是员工执行内控制度不到位,业务办理过程中出现差错,形成道德风险和操作风险。
加强审计监督,问题排查到位。丰县农商银行审计稽核部根据问题产生的根源,监督相关部门完善内控制度,加强业务培训,拓展检查范围,排查类似问题,实现内化于心、外化于行、固化于制。该行首先内控制度完善到位。监督业务部门及时修订完善相关内控制度,监督合规部门审查制度,确保内部规章制度符合人民银行、银保监会及省联社相关法律法规。其次业务操作培训到位。监督业务部门采取“请进来”“走出去”以及以会代培的方式开展业务培训,培训结束后组织培训人员进行考试,检验培训效果。同时,监督全辖支行员工在监控下学习相关内控制度,记录学习笔记,确保全面掌握各项制度,熟练操作各项业务。此外业务部门检查到位。监督业务部门拓展问题排查范围,对同一类型和屡查屡犯的问题进行深入排查,突出重点业务、重点环节、重点事项的排查,抓好重点单位、重点岗位、重点人员的排查,确保排查横向到边、纵向到底,覆盖全辖网点。
加强闭环管理,问题整改到位。丰县农商银行建立审计发现问题整改联动机制,畅通整改工作“三条线”,构建整改工作闭环,确保问题全部整改到位,不留问题死角。该行畅通制度完善整改条线。由合规部门牵头,组织业务部门对相关内控制度进行完善,审计稽核部对修订后的制度进行后续审查,形成制度问题整改闭环。同时畅通排查发现问题整改条线。针对审计发现的问题,建立整改工作联动机制,由分管副行长召集相关部门召开审计发现问题整改工作联席会,审计稽核部全程参与并对问题排查和整改工作给予客观评价,督导业务部门按照董事长、行长、监事长的批示做好问题排查和整改工作,形成排查发现问题整改闭环。最后畅通审计发现问题整改条线。被审计单位根据审计发现的问题及业务部门排查发现的问题,制订问题整改工作方案,明确每一项问题的形成原因、整改措施、整改时限、整改责任人及监督责任人,切实采取有效措施进行整改。审计稽核部根据被审计单位的整改情况,逐条登记问题台账,对尚未整改和正在整改的问题跟踪管理,加强工作督导,开展后续审计,确保问题全部整改到位,形成审计发现问题整改闭环,切实筑牢审计防线,严防案件风险。 (孙宗伟)