今年,泗洪农商银行就如何建立“以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标”的内部审计新模式进行不断的探索和研究,创新工作举措,坚持以防范各类风险、提高审计质量为重点,全力提升审计效能,立足问题整改落实,突出“四个结合”,采取有效措施,完善高风险业务及岗位的审计监督,强化质量控制,促进了审计成果的有效转化。
注重整改落实与辅导教育相结合,发挥审计监督作用。该行审计工作以“指出工作中存在的问题和不足”为目的,在审计中积极找出“病根”,针对查出问题,各业务部门根据各网点、支行的实际情况,对存在问题的整改进行督导,制定相应的辅导方案,帮助责任单位、责任人整改落实,解决工作中的实际问题,做到审计与辅导相结合,确保了审计效果。同时,该行在审计工作中以法律法规和各项规章制度为准绳,用规章制度说服教育广大员工,做到了审计与教育相结合,加强了员工的思想教育,增强全体员工对各项规章制度学习的自觉性,从而从根本上、源头上解决问题。最终达到今后少发生或不发生此类问题,真正起到防范风险、堵塞漏洞的作用。
同时,注重整改落实与审计建议相结合,促进审计成果转化。审计项目结束后,该行及时对检查发现问题进行汇总、整理、归纳、总结,对审计中发现的重点、难点、热点问题进行定性,多角度整合、分析提炼,撰写审计报告会审后,一手抓整改落实情况,一手抓审计建议执行效率,促使热点、难点问题得以解决,加大审计成果转化应用。
此外,该行注重整改落实与责任追究相结合,促进合规合法经营。该行以审计问责为抓手,督促审计问题整改落实,杜绝查而不究、究而不严现象的发生,确保从根本上改起,真正做到解决一个问题,堵塞一个漏洞,完善一套机制。各单位“一把手”是审计整改工作第一责任人,对整改不到位、整改结果失实和屡查屡犯的问题,采取再次追究直接责任人、管理责任人、相关责任人的办法,同时按业务管理、监督检查双线严格问责,提高违规成本,让违规违纪者不想、不能、不敢再犯同类的错误,使“有章可循、依法操作”观念深入每位员工,让各项工作在合规合法的轨道上有序运行。
该行更注重整改落实与后续审计相结合,有效提高执行力。该行对开展审计项目进行汇总、梳理,把业务经营和管理中存在的突出性、多发性的重点问题作为“回头看”的重点,实行后续审计,重点整治。对重点业务、重要岗位和重要环节项目中的问题建立监测台账,对整改情况进行跟踪落实,确保问题能够得到有效整改,务求查处一笔、整改一笔、提高一笔,确保制度执行力。 (杜 光)