新沂农商银行“三步曲”完善呆账核销全流程

　　近年来，在市场经济环境的影响下，银行业金融机构面临呆账发生频率及占比“两高”的严峻挑战，给金融机构的经营及监管目标带来巨大压力。为严控资产质量，对于经过催收及诉讼执行仍无法收回或化解的贷款，银行业金融机构通常选择利用呆账核销手段来压降不良占比。新沂农商银行通过运用核销“三步曲”，切实提高呆账核销效率，完善呆账核销流程。

　　第一，该行进行核销前全面准备，提前确定核销范围，保证待核销的呆账均符合核销条件，同时对基层支行反馈的因特殊情况不能进行核销的呆账做好登记，确保最终的完成进度。为保证核销进度，提高效率，风险管理部门必须在核销开始前提前做好问责登记。该行提前进行分类调整，及时发送通知进行柜面停息工作及五级分类调整，避免核销工作开始后出现未停息及未调整五级分类情况，原则上拟核销的呆账应符合损失类贷款标准。此外，该行提前落实账户扣收，对经办支行通知提醒，确保支行提前梳理，对借款人及担保人账户余额做到能收尽收，避免发生核销时借款人或担保人账户有大额余额尚未扣收的情况。

　　第二，该行重视做好核销中高效审批。重点关注核销的本金、利息及税前扣除项目，有序排列审批顺序，对先提交核销任务的支行先审批，减少支行等待时间，使其能够尽早进行下一步流程。同时，最大限度利用系统便捷工具，缩短审批用时，发挥审批系统智能化的优势。此外，做好反馈记录，及时整理汇总并形成书面指南。

　　第三，该行注重做好核销后核对管理。核销完成后要及时导出台账，与事前的拟核销明细进行比对，防止漏核、少核、多核。同时，审核材料要素，确保一户一册，如发现问题及时反馈给经办支行整改完善。此外，对已完成核销工作的呆账，经过检查核对后，要将纸质材料按照核销日期和机构代码及时装订、分类归纳、妥善保管，以便上级部门检查及税务部门稽查。