民丰农商行审计部把准工作方向、把握工作重点，通过揭示发展中存在的短板弱项、风险隐患等问题，坚持“边审边改、审改结合”的工作思路，针对审计中发现的问题，及时沟通，做到“立行立改”，推动构建“审计-整改-规范-提高”的工作闭环，及时将整改成果转化为治理效能，力争相关工作部署有序、推进有力、完成有效。
紧盯审计整改问责，充分运用内审成果
一是问题贯通分析，成因深入剖析。该行对易发频发问题，该行分析问题产生的原因，以点带面，分析其制度设计、内控措施是否到位，进行归纳提炼，具有普遍性、规律性的问题，督促从机制流程上进行整改。
二是压实整改责任，明确任务到人。在确认取证单后，该行审计部即向被审计单位发出整改通知书，明确整改期限，加强跟踪督办，对审计发现的问题进行定性分类，对整改结果逐一检验，确保限期整改到位，形成监督闭环管理。
三是上报整改周报，通报整改结果。该行实行项目主审负责制，项目负责人持续跟进整改情况，积极与责任部门沟通讨论，分析问题产生原因，寻找对症解决之道，部门按周汇总整改进度并报分管领导审阅批示，领导班子成员按月在行务会通报整改结果。
四是运用整改情况，凝聚监督合力。该行把内审监督结果和整改情况纳入部门与支行绩效考核指标体系，关注其整改落实情况、反馈工作时效和后续防范举措等内容。
优化问题整改制度，督促整改落地见效
一是健全整改格局。立足健全全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局，该行优化修订问题整改制度。研究解决审计工作中遇到的突出问题，对审计整改机制、审计整改程序与方法、审计整改结果运用等方面作出修改完善。新修订的条例进一步优化审计整改程序，加强审计质量风险防控，压实各环节整改控制责任。
二是细化追责问责。对审计整改的内容予以细化完善，明确被审计单位对审计查出问题的整改责任，规定支行及分管领导与部门负责人督促被审计单位整改审计查出的问题。细化审计整改的追责问责。进一步压实整改第一责任人和直接责任人的责任，巩固整改成效。
三是优化整改流程。该行构建审计对象全覆盖的整改清单，将审计查出问题、提出的意见建议、相关整改要求、整改进展情况等全部纳入管理，优化整改工作流程，实现审计查出问题整改督办、整改情况分析、信息互联互通。
试行整改类型分类，注重容纠并举原则
一是划分整改类型。结合以往审计整改工作开展情况及成效，考虑整改难易程度、工作周期等因素，民丰农商行在整改推动过程中将整改类型划分为三大类：立行立改类、分阶段整改类、持续整改类。
二是明确整改时限。正确把握实事求是、依法依规、容纠并举的原则，综合考虑问题性质、历史成因、决策过程、现实情况、影响因素以及审计定性处理依据和整改难易程度等，做到分类科学合理、时限客观准确，确保整改要求可操作、能落实。
三是强化现场沟通。审计现场实施阶段，负责审计事项的审计人员应当根据审计取证情况初步确定该事项的整改分类，审计组应当与被审计单位(部门)负责人对审计查出问题整改分类进行现场沟通。
四是从严整改分类。审计报告征求意见阶段，审计组应当充分征求被审计单位对审计查出问题整改分类的意见，在综合研判、从严把握的基础上确定整改分类。
五是跟进整改进度。审计组应当根据整改目标对整改推进情况进行现场或者非现场跟踪确认，如实记录、认真梳理被审计单位整改推进情况及资料，逐项核实整改资料的真实性、完整性，及时动态更新整改台账信息。
