8月20日，受市政府委托，南京市审计局局长姚瑞平向市第十七届人大常委会第十三次会议作《关于南京市2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。
根据审计法及相关规定，南京市审计局组织对南京市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。此次根据市委审计委员会工作部署，围绕财政金融、重大项目和重点专项资金、重大政策贯彻落实、政府投资建设项目等方面开展了审计监督。本次的审计工作报告继续保持“1+2”的模式，同时报送审计工作报告和政府投资建设项目、国有金融资产审计两份专项子报告，确保将审计工作成果全面、完整、客观地展现。
报告结果表明，2023年，在市委市政府的坚强领导下，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会精神和习近平总书记对江苏工作重要指示，严格执行十七届市人大一次会议精神，紧紧围绕市委市政府决策部署，面对持续加大的经济下行压力，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳、先立后破，切实兜牢市区“三保”“财政收支平衡”“债务管控目标”三条底线，全市预算执行情况总体良好。
本次报告也反映了六个方面存在的问题。
市级财政管理方面。重点审计了市本级、江北新区预算执行和决算草案编制等情况，发现的主要问题有预算编制不够完善，决算草案编报不够准确，部分财政资金使用质效不够高。
市级部门预算执行方面。对市级98家一级预算单位及其下属单位全面筛查，并重点对12家一级预算单位、22家下属单位进行现场核查。发现的主要问题有预算收支管理不到位，部分单位非税收入、结余资金等未上缴财政，培训工作管理有待加强，资产管理存在薄弱环节，开展内部审计质量有待进一步提高。
重大项目和重点专项资金方面。对水利建设（防洪减灾工程）、市级宣传文化、市级体育彩票公益金、网络安全和信息化建设等4类专项资金进行审计，涉及金额83.94亿元。发现的主要问题为部分水利项目建后管护和绩效管理不到位，个别宣传文化专项资金管理办法未及时更新，部分体彩公益金未按规定用途使用，部分信息化项目建设管理不规范。
重大政策贯彻落实方面。对中医药政策落实、政府购买服务、国有企业稳增长防风险、减污降碳协同大气治理等4项重大政策贯彻落实情况开展审计。发现的主要问题有中医服务能力尚待提高，部分预算单位购买服务主体责任落实不到位，部分国有企业内控、工程建设、资产资金管理需加强，部分减污降碳政策落实不到位。
政府投资建设项目方面。对8个政府投资建设项目开展决算审计，项目总投资金额304.74亿元，审计核减投资26.74亿元；对我市市属平台公司开展的41个EPC重点项目进行专项审计调查，涉及金额296.87亿元。发现的主要问题有项目招投标管理与合同执行不到位、项目投资管控不严格、部分项目财务管理不规范。
国有金融资产方面。结合南京市国有金融组织运营及风险防范情况专项审计调查、金融支持小微企业发展政策执行情况专项审计调查以及经济责任审计等项目，对南京银行、南京证券、紫金投资集团等金融企业的国有资产管理情况进行了审计。发现的主要问题有：金融政策执行不到位、金融企业风险防控有待加强、部分公司治理存在薄弱环节。
报告中还介绍了违纪违法问题查处情况。2021年至2023年，审计共发现并移送违纪违法问题线索74件，其中：移送财政、建设等主管部门查处的问题线索19件；移送市纪委监委违纪违规问题线索55件，共处理处分涉案人员38人。此外，配合市纪委监委“违规发放奖金、违规收送礼品礼金问题”专项监督检查，发现问题线索40余件，查实8件11人，党纪政务处分2人。
针对上述问题，报告从四个方面提出建议：一是加强市区财政统筹，持续提升财政管理效能。健全预算制度，深化零基预算改革；有保有压，兜牢“三保”底线；市区联动，强化财政资源统筹。二是深化重点领域改革，防范化解各类重大风险。在金融方面，建立健全高效安全的经营体系和系统性风险防范机制，提升地方金融组织服务实体经济、防控风险的能力和水平；在国企国资方面，巩固深化国有企业改革成果，完善国资监管体制，提高国资监管效能，推进资产有效配置，推动国资国企做强做优做大；在重大项目方面，切实加强重大项目管理，充分发挥投资拉动作用，完善重点项目全生命周期管理机制，建管并重，切实提高投资效益。三是持续推进政策落实，扎实做好民生保障工作。健全政策效果定期评估和动态调整机制；坚持“生态优先、绿色发展”；管好用好民生专项资金。四是进一步严肃财经纪律，压紧压实管理主体责任。一以贯之严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求；进一步明确购买服务的范围和标准；严肃查处财经领域各类违纪违规问题。
下一步，审计机关将持续跟踪督促，推动问题整改到位，并按要求向市人大常委会报告全面整改情况。
